Toelichting op de mutaties in lasten en baten

Aanpassing maatstaf huishoudens laag inkomen.

Afschrijving over nieuwe investeringen vinden plaats in het jaar na oplevering. Doordat de gerealiseerde investeringen jaareinde 2023 afwijken van de begroting, ontstaat een verschil op de gebudgetteerde kapitaallasten.

De afhandeling van een bezwaarschrift over de belastingjaren 2020 – 2022 leidt tot een verlaging van de betreffende aanslagen gemeentebelastingen van € 40.000 per jaar voor deze periode. Totaal betekent dit een eenmalig nadeel van € 120.000.

De Breehoek heeft diverse kosten gemaakt m.b.t.
onderhoud. Zie Programma 5. Deze kosten voor groot onderhoud worden
gedekt uit deze bestemmingsreserve.

De loonkosten zijn aangepast aan de nieuwe CAO. Verwacht wordt, dat de meicirculaire hiervoor compensatie biedt.

De raad heeft op 15 februari 2024 ingestemd met het beschikbaarstellen van budget voor het integraal mobiliteitsplan uit 2023. Dit vindt u terug in Programma 2.

De raad is 15 februari 2024 akkoord gegaan met het beschikbaarstellen van het resterende budget uit 2023 van het programma Basis op orde Sociaal Domein voor 2024. Dit vindt u terug in Programma 6.

De september- en decembercirculaire 2023 waren nog niet verwerkt in de begroting 2024.

Dit betreft het uitbesteed functioneel applicatiebeheer van het datadistributiesysteem (DDS) en de koppelingen met onze applicaties.

Door actualaisatie van de grondexploitaties wijzigt de te betalen Vennootschapsbelasting. Dit wordt gedekt uit de bestemmingsreserve (Programma 8).

Door enerzijds ziektevervanging op diverse plekken en anderzijds extra benodigde werkzaamheden en inwerken is extra budget nodig.

Door invoering van de Omgevingswet is er bij BuitenplanseOmgevingsplanactiviteiten (BOPA) adviesrecht van de raad nodig. Dit vraagt extra publicaties, zoals aankondigingen bopa-raadsvergaderingen en anterieure overeenkomsten.

Extra benodigd budget opleidingen eigen organisatie.

Extra kosten voor een succesvolle wervingscampagne waarmee we inhuur vervangen door vastpersoneel.

Het budget voor accountantskosten was in de begroting te laag opgenomen. Dit is o.a. het gevolg van een hoger aantal Sisa-regelingen.

In 2024 zijn 2 kasgeldleningen afgesloten waarvoor rente verschuldigd is.

M.i.v. 2024 is afscheid genomen van een medewerker wat heeft geleid tot overnamekosten. Deze kosten worden gedekt uit de bestemmingsreserve individuele trajecten.

Met de huidige rentestand zijn we meer kosten kwijt.

Scherpenzeel is om haar zelfstandigheid te kunnen waarborgen in 2021 een organische samenwerking gestart met de gemeenten Veenendaal, Renswoude, Rhenen, Woudenberg. Dat heeft als concreet resultaat een traineeship-programma opgeleverd voor heel de Foodvalley aangevuld met Woudenberg. De kosten worden daar voor 2024 geschat op € 50.000. De structurele lasten zullen €100.000 bedragen.

Sinds vorig jaar zijn door een toename van de dienstverlening de kosten sterk gestegen.

Wegens een langere verlenging van de verhuur van gemeentegrond zijn er extra baten begroot.