Analyse

Hieronder zijn de mutaties weergegeven naar soort en met hun eventuele meerjarig effect.

Mutaties	2024	2025	2026	2027	2028
Saldo van baten en lasten
Lasten
Technische mutaties	-14.186	0	0	0	0
Specifieke uitkeringen	-1.131.365	-25.803	-11.337	0	0
Opvang vluchtelingen Oekraïne	-1.515.362	0	0	0	0
Mutaties grondexploitatie	-525.944	-230.287	364.081	-327.060	1.756.611
Mutatie Vpb	135.827	-5.758	34.418	8.965	33.216
Loonkosten	-794.200	-445.200	-445.200	-445.200	-445.200
Traineeship	-50.000	-100.000	-100.000	-100.000	-100.000
Rentekosten/rente kasgeldlening	-104.500	-15.000	-15.000	-15.000	-7.500
Lagere OZB niet-woningen	-120.000	0	0	0	0
Incidentele lasten	-125.794	0	0	0	0
Mutatie kapitaallasten	18.350	0	0	0	0
Budgetoverheveling 2023	-254.357	0	0	0	0
Overige mutaties	-274.720	-353.560	-353.560	-353.560	-353.560
Totaal Lasten	-4.756.251	-1.175.608	-526.598	-1.231.855	883.567
Baten
Technische mutaties	14.186	0	0	0	0
Specifieke uitkeringen	1.131.365	25.803	11.337	0	0
Opvang vluchtelingen Oekraïne	1.572.322	0	0	0	0
Mutaties grondexploitatie	525.944	230.287	-364.081	327.060	-1.756.611
Algemene uitkering, loon- en prijscomp.	445.200	0	0	0	0
Algemene uitkering, septembercirculaire	175.722	245.070	196.643	491.456	676.795
Algemene uitkering, aanpassing maatstaf	300.000	0	0	0	0
Algemene uitkering, prognose Rijk	0	-134.000	514.000	497.000	489.000
Incidentele baten	318.717	62.500	0	0	0
Overige mutaties	323.796	324.296	324.296	324.296	324.296
Totaal Baten	4.807.252	753.956	682.195	1.639.812	-266.520
Saldo van baten en lasten	51.001	-421.652	155.597	407.957	617.047
Mutatie reserves
Reserve individuele trajecten	99.794
Algemene reserve	254.357
Reserve grondexploitaties	-135.827	5.758	-34.418	-8.965	-33.216
Herinrichting sportpark de Bree	549
Mutatie reserves	218.873	5.758	-34.418	-8.965	-33.216
Totaal aan mutaties	269.874	-415.894	121.179	398.992	583.831

De mutaties in deze rapportage betreffen diverse structurele en incidentele posten.
Op de volgende pagina zijn de grootste posten weergegeven, gesplitst naar structureel en incidenteel.
We zien structureel een voordeel van per saldo € 126.298 in 2024. Incidenteel is er sprake van een voordeel van € 143.576.

Structureel	Voordelig	Nadelig
Algemene uitkering De september- en decembercirculaire 2023 waren nog niet verwerkt in de begroting 2024.	175.722
Accountantskosten Het budget voor accountantskosten was in de begroting te laag opgenomen.		-23.020
Traineeship Scherpenzeel is om haar zelfstandigheid te kunnen waarborgen in 2021 een organische samenwerking gestart met de gemeenten Veenendaal, Renswoude, Rhenen, Woudenberg. Dat heeft als concreet resultaat een traineeship-programma opgeleverd voor heel de Foodvalley aangevuld met Woudenberg.		-50.000
Rentekosten BNG Met de huidige rentestand zijn we meer kosten kwijt.		-15.500
Bijstelling algemene bijstandsuitkering O.b.v. de realisatie 2023 en de voorlopige uitkering van het Rijk wordt het budget bijgesteld.	88.271
Overige mutaties		-49.175
	263.993	-137.695

Incidenteel	Voordelig	Nadelig
Algemene uitkering Aanpassing maatstaf huishoudens laag inkomen.	300.000
Actualisatie kapitaallasten. Afschrijvingen over nieuwe investeringen vinden plaats in het jaar na oplevering. Doordat de gerealiseerde investeringen jaareinde 2023 afwijken van de begroting, ontstaat een verschil op de gebudgetteerde kapitaallasten.	18.899
Inhuur diverse teams In een separaat raadsvoorstel is in detail toegelicht waarom en bij welk team tijdelijk extra inhuur noodzakelijk is.		-349.000
Opleidingsbudget Extra benodigd budget opleidingen eigen organisatie.		-15.000
Wervingscampagne Extra kosten voor een succesvolle wervingscampagne		-11.000
Rente kasgeldleningen In 2024 zijn 2 kasgeldleningen afgesloten waarvoor rente verschuldigd is.		-89.500
OZB niet-woningen De afhandeling van een bezwaarschrift over de belastingjaren 2020 – 2022 leidt tot een verlaging van de betreffende aanslagen gemeentebelastingen van € 40.000 per jaar voor deze periode. Totaal betekent dit een eenmalig nadeel van € 120.000.		-120.000
Opvang Oekraïense vluchtelingen Het normbedrag voor de gemeentelijke opvang is in 2024 gedaald van € 83 naar € 61 per dag. Een deel van de plekken wordt bekostigd via het COA.	56.960
Baten huur Wegens een langere verlenging van de verhuur van gemeentegrond zijn er extra baten begroot.	187.500
Bijdrage in de aanleg van gemeentelijk openbaar gebied De kosten die de gemeente heeft gemaakt worden doorbelast aan een derde partij.	131.217
Bijdrage Omgevingsdienst Oddv De bijdrage aan de Omgevingsdienst Oddv over 2023 valt bij de definitieve vaststelling lager uit.	33.500
	728.076	-584.500